Есть ИПшка на УСН 6%, без работников. В 2016 г. авансы ежеквартально не платились, т.к. была уверенность в возможности оплатить "как-нибудь потом, разом".
В декабре заплатили фикс в ПФР и ФОМС - 23 153,33 руб ... и все.
Существует возможность
уменьшить платеж по УСН на сумму взносов в ПФР/ФОМС, в размере не более 50% от суммы платежа. Вычет расчитывается, исходя из сумм, уплаченных в текущем налоговом периоде.
ВОПРОС:
Если авансовых, ежеквартальных, платежей не было, в ПФР и ФОМС оплата была одной платежкой в IV кв. -
сумму за ГОД уменьшить нельзя?
Предположим, что доходы были по 500 т.р. в квартал - сумма налога за год - 120 000 руб.. Из этого на IV кв. приходится 30 000 руб.
Следовательно - либо есть возможность вычесть из суммы УСН к уплате 23 153,33 руб., либо - не более 15 000 руб. (т.е. -
половину налога за IV кв.)
Таки первый или второй вариант?
Плюс - поправьте, если я ошибаюсь:
Срок оплаты УСН за 2016 год - до 30 апреля 2017
Срок подачи декларации по УСН за 2016 год - тоже до 30 апреля 2017
Срок оплаты в ПФР 1% с
оборота, превышающего 300 000 руб. за 2016 год - до 1 апреля 2017
Пени за просрочку авансовых платежей, если полагаются, как я понимаю, влепят и взыщут самостоятельно ... через пол-года или около того. Верно?
мне сказали, что если подавать декларацию каждый квартал в ПФМ и ФОМС, то налог будет вычитаться из 6%. Пример, 200 000 в квартал пришло, налог 6% - 12 000р. Из этих 12тр 6.5тр уйдёт в ПФМ и ФОМС и остальное уже простым налогом. Типа так выгоднее, чем раз в год платить.
Можно ещё одним
вопросом дополнить тему?
Если приходят деньги от ООО на ИП с УСН-6%, но договора с этим ООО у ИП нет, нет "закрывашек". То чем это грозит ИПешнику? Или это головная боль отправителя (ООО)? Или нужно подстраховаться и стребовать договор и акты выполненных работ?
уменьшаете налог УСН на 100% уплаченных взносов в том периоде, когда заплатили, т.е. в вашем случае за 4 кв. 16г. - 23 153,33 руб.
Уменьшить можно не более 50% от суммы начисленного налога. В этом вся соль - если применимо только к 4
кв. - то 15 000 руб. (половина от УСН за этот период). Если за год - то на все 23 с копейками
Внимание! сейчас Вы не авторизованы и не можете подавать сообщения как зарегистрированный пользователь.
Чтобы авторизоваться, нажмите на эту ссылку (после авторизации вы вернетесь на
эту же страницу)
